Der Liquiditätsplan ist die Zusammenfassung der betrieblichen Planung auf der Cash-Ebene (Zahlungs-Ebene). Zahlungsflüsse werden monatlich dargestellt und dies bis zu Ihrem betrieblichen Konto herunter gebrochen. Die Liquiditätsplanung ist deshalb die wichtigste Planung, zumal sie schon Monate im Voraus Aufschluss über eine mögliche Illiquidität (Zahlungsunfähigkeit) gibt. Solche Liquiditätslücken sind schon bei der Investitionsplanung mit einzuberechnen und auszugleichen.
